Argent en Irlande
Revenue et myAccount
L'administration fiscale irlandaise ne vous réclame presque rien, mais elle ne vous rend rien non plus sans qu'on le lui demande. Tout passe par un seul espace en ligne.
Ce que myAccount permet de faire
myAccount est l'espace personnel du contribuable irlandais. C'est par lui que passent l'enregistrement d'un emploi, la réclamation des crédits d'impôt et les demandes de remboursement.
L'essentiel des sommes que les expatriés laissent à l'administration se trouve derrière ces six actions.
| Action | Quand | Pourquoi c'est important |
|---|---|---|
| Enregistrer un nouvel emploi | Dès la signature du contrat | Sans cela, vous êtes imposé au taux d'urgence |
| Réclamer ses crédits d'impôt | Dès l'arrivée, puis à chaque changement | Rien n'est accordé d'office en Irlande |
| Demander un Statement of Liability | Après la fin de l'année civile | C'est ce qui déclenche le remboursement d'un trop-perçu |
| Déclarer des frais médicaux | À tout moment, sur justificatifs | 20 pour cent des dépenses engagées |
| Répartir son cut-off point | En cas de deux emplois ou de mariage | Évite l'imposition à 40 pour cent sur le second revenu |
| Mettre à jour son compte bancaire | Avant toute demande de remboursement | Le versement se fait sur l'IBAN enregistré |
S'inscrire : ce qu'il faut avoir sous la main
L'inscription se fait en ligne et prend une dizaine de minutes, mais elle bloque sans les bonnes pièces.
| Élément | Ce que c'est | Précision |
|---|---|---|
| Le PPS number | Attribué par le Department of Social Protection | Sans lui, aucune inscription possible |
| Une adresse irlandaise | Celle déclarée à l'administration | Doit correspondre à celle du dossier PPS |
| Une adresse e-mail | Personnelle, pas celle de l'employeur | Elle sert à récupérer l'accès |
| Un numéro de téléphone | Pour la vérification en deux étapes | Un numéro irlandais facilite les choses |
| Une pièce justificative | Numéro de compte bancaire ou d'employeur | Sert à confirmer votre identité |
Le point de blocage le plus fréquent est la discordance d'adresse : celle que vous saisissez doit correspondre à celle enregistrée lors de l'attribution de votre PPS number. Si vous avez déménagé, mettez d'abord à jour votre adresse auprès du Department of Social Protection.
La procédure d'obtention du PPS number est détaillée dans notre guide obtenir son PPS number.
Éviter le taux d'imposition d'urgence
C'est la mésaventure la plus courante des premiers mois. Tant que Revenue n'a pas rattaché votre emploi à votre dossier, votre employeur applique l'emergency tax.
Sur un salaire de 900 € par semaine, la note dépasse 100 € par semaine dès la cinquième paie. Le taux appliqué dépend d'une seule chose : votre employeur a-t-il votre PPSN.
| Situation | Taux appliqué | Détail |
|---|---|---|
| Vous n'avez pas donné votre PPSN à l'employeur | 40 % dès la première paie | Sur la totalité du salaire, sans aucun crédit |
| PPSN donné, emploi non enregistré, semaines 1 à 4 | 20 % puis 40 % | La tranche à 20 % est limitée à 846,16 € par semaine, soit un cinquante-deuxième de la tranche célibataire de 44 000 € |
| PPSN donné, emploi non enregistré, à partir de la semaine 5 | 40 % sur tout | La tranche à taux réduit disparaît |
- Enregistrez votre emploi dans myAccount dès la signature, avec le numéro d'employeur figurant sur votre contrat.
- Vérifiez sur votre première fiche de paie que la mention Week 1 ou Month 1 a disparu.
- La correction est rétroactive : le trop-perçu vous est restitué sur les paies suivantes, sans démarche supplémentaire.
- Si l'employeur n'a pas reçu le Revenue Payroll Notification, c'est en général que l'enregistrement n'a pas été fait, pas un retard de traitement.
La lecture détaillée du bulletin est dans notre guide la fiche de paie irlandaise.
Les crédits que personne ne réclame
Un locataire célibataire à Dublin laisse 1 000 € par an à Revenue s'il ne réclame pas le Rent Tax Credit. Un couple imposé conjointement, 2 000 €.
Aucun de ces crédits n'est appliqué d'office. Ils passent tous par la déclaration PAYE, dans myAccount.
| Crédit ou allègement | Montant | Conditions principales |
|---|---|---|
| Rent Tax Credit | 1 000 € par an, 2 000 € pour un couple imposé conjointement | Pour les années 2022 à 2028, quel que soit le nombre de logements loués dans l'année |
| Frais de santé | 20 % des dépenses restées à votre charge | Les vôtres ou celles de quelqu'un d'autre, dès lors que vous les avez payées |
| Frais dentaires | 20 % des soins non courants | Sur formulaire Med 2 rempli par le dentiste |
| Maison de retraite | Jusqu'à 40 % | Seule dépense de santé ouvrant droit au taux marginal |
| Remote Working Relief | Une fraction des frais d'électricité, de chauffage et d'accès à internet | Au prorata des jours télétravaillés à domicile |
Le Rent Tax Credit couvre les années 2022 à 2028. Le loyer retenu est le loyer seul : ce que vous payez pour l'électricité, le chauffage, les repas ou la blanchisserie en est exclu. Il vaut aussi pour un second logement pris près du lieu de travail ou d'une formation agréée, et pour celui occupé par votre enfant étudiant.
Les prix et les usages du marché locatif irlandais sont détaillés dans notre guide louer un logement en Irlande.
Récupérer ce que l'on a payé en trop
Le remboursement ne part jamais tout seul. Il se demande, une fois l'année civile terminée, en réclamant un Statement of Liability.
Quatre situations produisent un trop-perçu presque systématiquement.
- Une période d'emergency tax en début de contrat, non régularisée par la suite.
- Un changement d'employeur en cours d'année, avec un chevauchement ou un trou entre deux contrats.
- Un départ d'Irlande en milieu d'année : vos crédits annuels n'ont été consommés qu'en partie, et le solde vous revient.
- Des crédits jamais réclamés, comme le Rent Tax Credit pour les locataires ou les frais médicaux à 20 pour cent.
La demande doit intervenir dans les quatre ans suivant la fin de l'année concernée. En 2026, les années 2022 à 2025 restent donc ouvertes, et l'année 2022 se ferme le 31 décembre 2026.
Le Statement of Liability arrive environ cinq jours après le dépôt de la déclaration, dans le dossier My Documents de myAccount. Vous recevez un e-mail vous signalant un document non lu. L'accès demande l'authentification à deux facteurs, et le document s'ouvre dans une fenêtre surgissante que certains navigateurs bloquent par défaut.
Le document peut aussi révéler une sous-imposition. Dans ce cas, Revenue ne réclame rien immédiatement : la somme est récupérée en réduisant vos crédits d'impôt sur les années suivantes, ce qui étale la reprise sans démarche de votre part.
La demande peut se faire depuis l'étranger, ce qui vaut la peine même après un retour en France. Le versement se fait sur l'IBAN enregistré dans votre espace : vérifiez-le avant de lancer la demande.
Quand une vraie déclaration devient nécessaire
Un salarié dont le seul revenu passe par le PAYE n'a rien à déposer. L'impôt est prélevé à la source et ajusté par les crédits, sans déclaration annuelle.
L'obligation apparaît dès qu'un revenu échappe à ce circuit.
- Revenus locatifs, en Irlande comme à l'étranger, y compris un appartement loué en France.
- Revenus d'activité indépendante, même accessoires, qui relèvent du Form 11.
- Plus-values sur titres ou sur immobilier, taxées à 33 pour cent.
- Revenus étrangers non couverts par le PAYE, dividendes et intérêts compris.
La répartition entre la France et l'Irlande pour ces revenus est traitée dans notre guide la convention fiscale France-Irlande.
Nos guides sur l'argent
Questions fréquentes sur Revenue et myAccount
Comment s'inscrire sur myAccount de Revenue ?
Rendez-vous sur le site de Revenue et choisissez l'inscription à myAccount. Il vous faut un PPS number, une adresse irlandaise correspondant à celle de votre dossier, une adresse e-mail personnelle et un numéro de téléphone. Un code de sécurité est ensuite envoyé par courrier ou par SMS selon les cas, ce qui peut prendre quelques jours.
Comment savoir si Revenue me doit de l'argent ?
Demandez un Statement of Liability dans myAccount pour chaque année concernée. Ce document compare ce que vous avez payé à ce que vous deviez, et fait apparaître un solde en votre faveur le cas échéant. Les trop-perçus sont fréquents après une période d'emergency tax, un changement d'employeur ou un départ d'Irlande en cours d'année.
Combien d'années en arrière peut-on réclamer un remboursement ?
Quatre années. Vous pouvez donc encore régulariser des crédits d'impôt oubliés ou des frais médicaux non déclarés sur les quatre derniers exercices. Passé ce délai, la somme est définitivement perdue, ce qui justifie de faire le point une fois par an plutôt que de laisser courir.
Un salarié doit-il faire une déclaration d'impôts en Irlande ?
Pas obligatoirement. Un salarié dont le seul revenu passe par le PAYE n'a aucune déclaration à déposer, l'impôt étant prélevé et ajusté à la source. Une déclaration devient nécessaire en cas de revenus locatifs, de revenus étrangers, de plus-values ou d'activité indépendante. Il reste presque toujours avantageux de demander un Statement of Liability.
Qu'est-ce que l'emergency tax et comment en sortir ?
C'est le régime appliqué quand Revenue n'a pas reçu les informations de votre emploi : aucun crédit d'impôt n'est accordé et le taux prélevé est nettement supérieur au taux normal. Pour en sortir, enregistrez votre emploi dans myAccount avec le numéro d'employeur figurant sur votre contrat. La correction est rétroactive et le trop-perçu vous est restitué sur les paies suivantes.